La Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico dejó firmes este viernes los procesamientos del presidente de la AFA, Claudio “Chiqui” Tapia, del tesorero Pablo Toviggino y de la propia entidad, en el marco de una investigación por presunta evasión tributaria y apropiación indebida de recursos de la seguridad social por más de 19.000 millones de pesos. Con esta resolución, el expediente quedó a las puertas de ser elevado a debate oral.

El fallo lleva las firmas de los camaristas Roberto Hornos y Carolina Robiglio, aunque el tratamiento que recibieron las apelaciones de cada imputado fue dispar. En el caso de Toviggino, los jueces analizaron el fondo del planteo y confirmaron su procesamiento junto con el embargo y la prohibición de salir del país. Para Tapia y para la AFA, en cambio, la Cámara no ingresó en el mérito de los recursos: los declaró desiertos porque la defensa pidió postergar la audiencia una vez vencido el plazo legal, con lo cual las imputaciones dictadas en primera instancia quedaron automáticamente ratificadas.

El presidente de la casa madre del fútbol argentino se encuentra actualmente en Estados Unidos al frente de la delegación que participa del Mundial, un viaje que pudo realizar gracias a una autorización expresa de la Justicia. Toviggino, por su parte, permanece en territorio argentino. El pronunciamiento de la Cámara no altera de inmediato la situación procesal de ninguno de los dos dirigentes.

La génesis de la causa se remonta a una denuncia presentada por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), que acusó a la AFA de no depositar en término los impuestos retenidos de los salarios de sus empleados ni los correspondientes aportes previsionales. El juez de primera instancia Diego Amarante tuvo por acreditada la maniobra y sostuvo que el organismo cometió el delito de apropiación indebida de tributos agravado en 34 oportunidades y de recursos de la seguridad social agravado en otras 17.

En el mismo pronunciamiento que confirmó los procesamientos de Tapia, Toviggino y la AFA, la Cámara revocó por considerarlas prematuras las imputaciones que pesaban sobre Cristian Malaspina, Víctor Blanco y Gustavo Lorenzo, y ordenó que se profundice la investigación respecto de ellos.

Un testimonio clave durante la instrucción fue el de una empleada del área contable de la entidad, quien afirmó que las decisiones financieras recaían en la figura del tesorero: “De la toma de decisiones financieras y contables se encarga Pablo Toviggino”, declaró, y precisó que esas directivas se impartían mediante una “orden verbal”.

La AFA, en su descargo, aseguró haber cancelado la mayor parte de la deuda y sostuvo que los pagos se concretaron antes del vencimiento de las obligaciones, por lo que la postura del organismo recaudador resultaría contraria a la normativa. Sin embargo, el criterio que sostiene la Justicia es que el ilícito se configura en el mismo instante en que expira el plazo para transferir los fondos retenidos, con independencia de regularizaciones posteriores.