La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) presentó una nueva denuncia penal contra el presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio “Chiqui” Tapia, y el tesorero Pablo Toviggino, por la presunta utilización de facturación apócrifa para evadir impuestos. El monto involucrado en esta nueva acusación supera los 900 millones de pesos, según fuentes judiciales.

El fiscal en lo Penal Económico Claudio Navas Rial ya abrió una investigación y solicitó al juez Diego Amarante las primeras medidas de prueba. La denuncia se suma a un expediente anterior —también impulsado por ARCA— por la presunta retención indebida de aportes y tributos entre marzo de 2024 y septiembre de 2025, donde Tapia y Toviggino ya fueron citados a indagatoria en marzo pasado.

Los alcances de la nueva acusación: más de $916 millones en facturación irregular

Según el dictamen del fiscal, ARCA detectó que entre enero de 2023 y marzo de 2025 la AFA registró erogaciones por 916.527.614,05 pesos mediante documentos respaldatorios considerados inconsistentes. El organismo sostiene que se trataría de gastos simulados, ya que la entidad no habría abonado el impuesto a las Ganancias correspondiente por salidas no documentadas. De esa manera, la AFA habría evadido 320.784.664,61 pesos. Con intereses, la suma alcanza los 341 millones de pesos, a lo que se agrega una multa de 125.792.579,86 pesos.

Navas Rial calificó las conductas como “considerables en su volumen, y reiteradas y sostenidas por un lapso ininterrumpido de tiempo”. En su dictamen, sostuvo que “las actuaciones administrativas darían cuenta de un accionar presuntamente ilícito, en el marco de la actividad habitual de la contribuyente Asociación del Fútbol Argentino”, y que los elementos aportados por ARCA permiten presumir la “apocrificidad” de la documentación. Por ello, pidió investigar los delitos de evasión agravada mediante facturas falsas (ideológica o materialmente) y asociación ilícita fiscal.

Otros dirigentes alcanzados por la investigación

Además de Tapia y Toviggino, el fiscal incluyó en el expediente al gerente general Gustavo Lorenzo, al actual secretario general Cristian Malaspina y al exsecretario general Víctor Blanco. Todos ellos estaban a cargo de la administración durante el período en que ocurrieron los hechos. Los mismos dirigentes ya enfrentan un proceso paralelo por la retención indebida de impuestos y aportes por un monto cercano a los 19.300 millones de pesos.

El precedente de la causa anterior

La nueva denuncia se inscribe en una pulseada judicial que viene de meses atrás. La causa original, que tramita ante el juez Amarante, investiga a la cúpula de la AFA por la supuesta apropiación ilícita de cerca de 19.300 millones de pesos. Ahora, con esta ampliación por facturas falsas, el fiscal busca determinar si la entidad utilizó una estructura sistemática de facturación irregular para evitar el pago de tributos.